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西宁市卫生计生委机关财务管理办法
西宁市卫生和计划生育委员会:http://xnwsj.xining.gov.cn    来源:    创建时间:2018/3/22 15:14:08    

西宁市卫生计生委机关财务管理办法

第一章

第一条 为进一步规范西宁市卫生和计划生育委员会机关财务行为,严肃财经法规,科学安排预算,加强机关财务管理和监督,合法安排各项经费支出,提高资金使用效益,保证机关各项工作任务的顺利完成,确保资金使用的安全性和有效性,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位财务制度》及省市有关财政、财务管理规定,特制定本办法。

第二条 机关财务管理必须认真遵守国家财政、财务制度和财经纪律,并按规定接受财政、审计等部门的监督。财务管理的基本原则是:量入为出,保障重点,兼顾一般,厉行节约,制止奢侈浪费,降低行政成本,注重资金使用效益。

第三条 机关财务管理的范围包括:机关财务管理制度办法的制定;预算的编制及执行;经费的管理和使用、监督,及时编制预算决算,真实反映单位财务状况。

第四条 机关财务活动按照国家财经制度、法规要求,在委党组领导下,由财务处统一管理、统一核算,并接受监督。机关财务管理的主要任务是:科学合理编制预算,强化预算管理;建立完善财务管理制度,实现财务管理的制度化、规范化;加强会计基础工作,定期进行财务分析;如实反映财务状况,保证会计信息质量,做到账账相符、账款相符、账证相符;加强固定资产管理,发挥资产的最大使用效益,防止国有资产流失;对机关经费收支活动进行账务控制和监督。机关财会人员应当严格遵守《中华人民共和国会计法》、《会计人员工作规则》等,持证上岗,忠于职守,严格执行资金管理制度,严格履行资金审批手续,认真审核监督各项经费开支,及时做好账务处理,按月对账,确保账账、账证、账实相符和机关资金合理开支及财务会计档案的安全完整。

第二章 预算管理

第五条 财务处负责机关经费年度预算的编制、执行、监督。结合市级财政年度部门预算编制要求,根据机关各项工作需要,编制年度财务收支预算、决算报告。

第六条 会议费及3000元以上的汽车费用、办公用品、电子设备、低值易耗品、印刷费、办公设备维修费、房屋维修费、固定资产购置费实行预算管理,事前编制预算报告,按照审批权限报批。  

第七条 预算编制程序:机关各处(室)应根据下一年度工作计划提出预算项目和建议数,于每年7月份交委财务处,由财务处根据全市卫生和计划生育事业发展需求提出预算编制计划,经党组会或主任办公会研究报市财政局审核、批复、执行。

第三章 收入管理

第八条 财务处要按照财政预算安排,及时做好工资津贴、行政经费和专项资金等预算收入的拨入工作。收入包括财政补助收入、上级补助收入、其他收入。

第四章 支出管理

第九条 机关财务开支分为人员支出、日常公用办公支出、对个人和家庭的补助支出、项目经费支出。 人员支出包括基本工资、统一津补贴、奖金、社会保障缴费等。日常公用支出包括办公费、印刷费、培训费、招待费、福利费、劳务费、物业管理费、维修费、办公设备购置费、交通工具购置费、租赁费等。 对个人和家庭的补助支出包括离休费、退休费、退职费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴等。

日常经费、机关工会经费由委财务处核算管理。党建经费由委机关党委核算管理。具体财务收支管理按照相关财务管理制度执行。

第五章 经费审批

第十条 财政预算资金支出管理坚持先预算,后支出原则。年度预算下达后,各处(室)根据工作需要,安排年度预算支出计划。按照业务工作进度提交资金支出方案,需提交委党组会议或主任办公会研究的,由财务处和业务承办处(室)提交会议审议,会议审议后,经业务主管领导和财务主管领导审批后送财务处办理支付手续,由财务处及时督促预算支出,监管资金执行情况。

第十一条 财政预算各项经费支出,实行事前审批制。对无预算、无审批、超预算的业务支出财务不予办理。

第十二条 1万元以下采购项目经费支出应事先询价,询价不得少于3家供货单位。由办公室综合考虑500亿彩票安卓质量、性能、价格、服务承诺等因素提出意见,报分管领导确定供应(服务)单位。属于政府集中采购范围的依照政府集中采购规定程序办理。

第十三条 各处(室)召开的业务性会议和举办培训,年初由委办公室统一进行登记汇总,报党组会或主任办公会研究决定后执行。会议召开前要填写《西宁市卫生计生委会议审批单》。会议支出标准严格按照《青海省省级党政机关会议经费管理办法》(青财行字〔20141288号)和《西宁市市级党政机关培训管理办法》执行。

第十四条 用经费和专项经费支出事前审批程序为:金额10000元以下的由财务处长审核,报财务分管领导签批;金额在10000元(含10000元)以上的, 需提交主任办公会研究,由财务处和业务承办处(室)提交会议审议。金额在100000元(含100000元)以上,需提交党组会议研究,由财务处和业务承办处(室)提交会议审议后,分管机关财务领导审批后报委主要领导审批。

第十五条 严格控制三公经费支出。公务接待、车辆购置及运行费、出国(境)费必须在年度公开预算指标额度内列支。财务人员应对三公经费支出预审,对可能超出年度预算指标额度情况予以说明。

第六章 报销管理

第十六条 报销凭证是机关干部、职工因公发生支出时取得的书面证明,是报销和登记明细账的凭证依据。 市卫生计生委经费支出审签批单为公务支出费用可否报销的依据。

 第十七条 报销凭证要素包括: (一)开具日期;(二)物品名称、型号、单价、数量、金额;(三)开具单位财务专用章或发票专用章;(四)经手人签字;(五)审批人签字。

上述凭证要素应清晰易辨,对要素不全、模糊难辨的凭证,不予报销。 报销凭证开具的物品名称应准确详实,不得使用办公用品文具等笼统的品名。一次购物品种较多时,应由开具单位在发票后附加盖开具单位财务专用章或发票专用章的物品明细表。

第十八条 报销费用需填报原始单据报销审批单,原始票据需粘贴在统一制作的粘贴单上。报销凭证应粘贴规范、整齐,不得将凭证要素粘盖,否则视为无效凭证不予报销。

在批准的预算范围内,经办人填写费用报销单,处(室、局)负责人审定,报分管领导签批;交财务处主管会计审核无误后,交报销人所在处室负责人签字,报销时须附相关资料。再交财务处长审签后报销;报财务分管领导审签后报销。

第十九条 公务活动中各项支出应严格使用公务卡或转帐方式结算,严格按照《公务卡报销管理办法》和银行专用票据结算方式执行。确实无法使用公务卡或转帐结算的,应事前向财务处长说明原因,经审批同意后,方可使用现金结算。

第二十条 用车燃油费实行油卡结算。公务车辆维修费、过桥过路费、停车洗车费及其他费用,司机填报凭证,由车辆管理负责人审核,再按审批程序进行报批,并应在费用发生30日内报销,超出时限的票据原则上不予核报。维修费用超过1000元须有专门维修报告,经办公室主任同意后,方可结算。

第二十一条 省内、外差旅费报销按《青海省省级机关省外差旅费管理办法》和《青海省党政机关省内差旅费管理办法》(青财行字〔20141288号)及《青海省财政厅关于印发省内外差旅费管理办法有关问题解答的通知》(青财行字〔20142201号)规定执行,并作以下补充规定:

(一)县()级以下干部职工具备以下特殊情况的,可乘坐飞机。

1.出差任务紧急,无法乘坐火车的;

2.机票价格(含机场建设费、燃油附加费)等同或低于同程火车票价格的;

3.随同委领导一同出差并经审批的;

4.相关部门组织,统一安排乘坐同一航班飞机的;

5、出差路途较远,乘火车需要转程的;

6.携带涉密文件和资料的。

(二)公务出差实行审批制度。出差前需填报《西宁市卫生计生委省外(内)出差审批单》,核报差旅费前需由本处(室)负责人核实情况、签字,并提供分管领导签字同意的会议(培训)通知、调研文件。

(三)出差期间的餐饮票据、出租车票一律不予报销。

(四)出差期间超出住宿费标准部分由个人承担。

(五)出差人员返回单位后,需在15日内核销差旅费。

(六)出差人员借开会、调研、考察、培训等名义变相游览发生的一切费用不予报销。

第二十二条 短期出国(境)培训境外差旅费按有关出国(境)培训规定执行,并作以下补充规定:

(一)因公出国(境),需事前进行出国(境)经费支出审核,未经审核,不予安排。

(二)由组织培训部门统一收取出国(境)培训费的,参加培训人员在境外期间的公杂费和伙食费不予报销。

第二十三条 接待省外领导、团组按《青海省党政机关外宾接待经费管理办法》(青财行字〔20141288号)规定标准执行,并作以下补充规定:

(一)公务接待费按照行政事业单位内部控制,规范实施的精神,实行经办与审核分离的内控管理。

(二)公务接待需依据来人单位书面函,事前填写《西宁市卫生计生委公务接待审批单》预审签批,由委办公室统一安排。严格按照接待标准执行,严格落实陪同人数比例,不得超标准接待,超人数陪同。

(三)报销接待费时应提供预审签批单和来人单位书面函

(四)机关财务每季末向委主任汇报季度三公经费情况。

(五)全市工作会议经费由委机关承担;其他会议未经委领导批准的住宿费由参会人员自理,伙食费视情况按预算审批意见办理。会议标准按省市财政部门有关规定执行。

(六)严格会议经费预算管理,会前需编制会议经费预算,经财务处审核后报分管财务领导审批,会后在审批的预算金额内核销。

第二十四条 探亲路费按《青海省人民政府关于执行〈国务院关于职工探亲待遇的规定〉的实施细则》(青政〔1981282号)规定执行,其中基础工资确定为职务工资和级别工资。

第二十五条 独生子女(仅限领取独生子女父母光荣证,年龄未超过14周岁)相关费用支出,依据《青海省人口与计划生育条例》有关规定执行。

第二十六条 在职职工、离退休人员因病住院,需前往医院探望,由工会汇报委领导,购买慰问品执行工会有关规定,其费用凭发票由机关工会审核后报销。

第二十七条按照《青海省财政厅关于调整省内差旅费有关问题的补充通知》(青财行字〔2016850号)规定。到西宁市所属三县的公务行为按出差对待,但必须按规定填报《西宁市卫生计生委省外(内)出差审批单》,核报差旅费前需由本处(室)负责人核实情况、签字,并提供分管领导签字同意的报销单,分管领导签字审批后方可发放补助,严禁无实质内容、无明确公务目的、无领导审批的差旅活动。

 

第七章 借款管理

第二十八条 机关职工因公出差等公务活动,确需使用现金,经逐级审批可事前借款。

 

第八章 资产管理

第二十九条 固定资产、办公用品由办公室统一购置,外出采购须由两人以上通过正常渠道购置,结算做到经办人、审核人分开。购置固定资产要严格按照省市财政部门相关规定审批,实行集中采购。

第三十条委办公室为机关固定资产实物管理部门,负责制订机关处(室)固定资产的配备及使用标准;负责固定资产验收、保管、维修保养工作;负责固定资产失物登记统计工作;办公室和财务处负责对固定资产定期盘点、清理核对工作;财务处负责机关固定资产经费计划安排和核算工作;固定资产调拨、报废时由委办公室向财务处提供调拨、报废清单,财务处按相关规定报请市财政局审批。

第三十一条机关人员调出单位或岗位轮换,应当移交所经管的资产。资产出现丢失和损坏情况的,本人应当出具书面说明,并经其所属处室负责人签署处理意见,由委办公室、财务处确认款物收讫后,委办公室方可办理调动手续。

第九章 资金监管

第三十二条 强化资金监管,由财务处上报财务收支情况,并对财务收支进行监督,同时财务处按照财务公开的要求,及时准确地在局域网公布委机关经费收支情况,重点是三公经费支出情况。

   第三十三条 加强财务审计监督,对本级和所属重点单位每年开展一次内部审计,并接受相关部门的财务审计。

第十章 档案管理

第三十四条 会计凭证、帐簿、报表应由财会人员装订、编号,按有关规定保存并及时归档。会计凭证按年限需要销毁的,要登记造册,领导审批。

第十一章

第三十五条 其他未尽事宜按照国家和省市相关法律、法规、规章的有关规定办理。

第三十六条 本办法自2018310日起执行。